Over benzine en diesel betaal je in Nederland meestal 21% btw. Dat is het algemene btw-tarief. De btw zit al verwerkt in de prijs die je aan de pomp betaalt, net zoals bij veel andere producten en diensten.
Wil je weten hoeveel btw er in een tankbon of brandstofprijs zit? Gebruik dan de btw calculator en kies voor 21%. Wil je een bedrag inclusief btw terugrekenen naar exclusief btw, dan kun je ook direct naar btw terugrekenen.
Waarom geldt 21% btw op brandstof?
Benzine en diesel vallen niet onder het lage btw-tarief van 9%. Daarom geldt voor deze brandstoffen het algemene tarief van 21%. Meer uitleg over het verschil tussen het lage en hoge tarief vind je op onze pagina over btw-tarieven.
Btw uit een tankbon terugrekenen
Op een tankbon staat vaak een totaalbedrag inclusief btw. Wil je weten wat het bedrag exclusief btw is en hoeveel btw je hebt betaald? Dan moet je de btw terugrekenen uit het totaalbedrag.
| Tankbedrag | Berekening | Uitkomst |
|---|---|---|
| €100 inclusief 21% btw | €100 ÷ 1,21 | €82,64 exclusief btw |
| Btw-bedrag | €100 − €82,64 | €17,36 btw |
Een veelgemaakte fout is om simpelweg 21% van het totaalbedrag af te trekken. Dat klopt niet. Bij een bedrag inclusief btw is de btw al onderdeel van het totaalbedrag. Daarom deel je door 1,21.
Kun je btw op benzine en diesel terugvragen?
Ondernemers kunnen de btw op brandstof soms terugvragen, maar alleen voor het zakelijke deel. Gebruik je de auto ook privé, dan moet je daar rekening mee houden in je administratie. Voor de btw geldt woon-werkverkeer meestal als privégebruik.
De Belastingdienst geeft aan dat je de btw over onderhoud en gebruik van een auto alleen kunt aftrekken voor zover de auto wordt gebruikt voor belaste omzet. Dat kan dus spelen bij een auto van de zaak, maar ook bij een privéauto die je zakelijk gebruikt.
Lees meer op onze pagina over btw-aangifte doen of bekijk de uitleg van de Belastingdienst over btw en de auto.
Let op met tankbonnen en btw-aftrek
Wil je btw op brandstof aftrekken, dan moet duidelijk zijn dat jij of je onderneming de afnemer bent. Bij brandstofbonnen gelden hiervoor speciale regels.
- Bij een bedrag van €100 of minder kan een vereenvoudigde factuur voldoende zijn.
- Bij een bedrag van meer dan €100 moet de betaling naar jou herleidbaar zijn, bijvoorbeeld via betaalpas, creditcard of tankpas.
- Betaal je contant, dan kan het lastiger zijn om aan te tonen dat jij de afnemer bent.
Controleer bij twijfel de officiële uitleg van de Belastingdienst over brandstofbonnen en bijzondere facturen.
Niet alleen btw: ook accijns en voorraadheffing
De prijs van benzine en diesel bestaat niet alleen uit de kale brandstofprijs en btw. Op brandstoffen kunnen ook andere heffingen zitten, zoals accijns en voorraadheffing. Accijns is een aparte belasting op onder meer minerale oliën, zoals benzine, diesel en lpg.
Voor consumenten zijn deze heffingen meestal al verwerkt in de pompprijs. Voor ondernemers die brandstoffen produceren, importeren of verhandelen kunnen de accijnsregels wel belangrijk zijn.
Meer informatie vind je bij de Douane over accijns op minerale oliën. Praktische uitleg over accijns vind je ook op Accijnsaangifte.nl.
Samenvatting: btw op benzine en diesel
| Onderwerp | Regel | Toelichting |
|---|---|---|
| Btw op benzine | 21% | Benzine valt normaal onder het algemene btw-tarief. |
| Btw op diesel | 21% | Ook diesel valt normaal onder het algemene btw-tarief. |
| Btw in pompprijs | Inclusief btw | De prijs aan de pomp is meestal een totaalprijs inclusief btw. |
| Btw terugvragen | Alleen zakelijk deel | Alleen mogelijk als de kosten zakelijk zijn en je de btw mag aftrekken. |
| Tankbon | Bewijs belangrijk | Bij hogere bedragen moet de betaling naar jou of je onderneming herleidbaar zijn. |
| Accijns | Naast btw | Brandstof kan naast btw ook accijns en voorraadheffing bevatten. |
Btw op brandstof berekenen
Wil je direct de btw uit een brandstofprijs halen? Ga dan naar de btw calculator, vul het totaalbedrag van je tankbon in, kies 21% en selecteer inclusief btw. De calculator toont dan direct het bedrag exclusief btw en het btw-bedrag.
